Ausschüttungen und Verkäufe
Ausschüttungen können steuerpflichtige Kapitalerträge auslösen. Beim Verkauf eines ETF kann außerdem ein steuerpflichtiger Gewinn entstehen, wenn der Verkaufspreis über den steuerlichen Anschaffungskosten liegt.
Vorabpauschale
Bei bestimmten Fonds kann auch ohne Verkauf eine Vorabpauschale relevant werden. Sie soll einen Teil der laufenden Wertentwicklung steuerlich erfassen. Die konkrete Höhe hängt unter anderem vom Basiszins und der Fondsentwicklung ab.
Teilfreistellung
Bei bestimmten Fondsarten bleibt ein Teil der Erträge steuerfrei. Welche Teilfreistellung gilt, hängt von der steuerlichen Einordnung des Fonds ab.
Wichtig
Steuerregeln können sich ändern und die persönliche Situation spielt eine große Rolle. Die Erläuterungen dienen der Orientierung und ersetzen keine individuelle Steuerberatung.
Vom Wissen zur eigenen Simulation
Theorie ist hilfreich – spannender wird es mit den eigenen Zahlen. Wählen Sie Sparrate, Startjahr und Ihr ETF-/Fondsportfolio und sehen Sie, wie sich unterschiedliche Sparformen unter denselben historischen Marktbedingungen entwickelt hätten.